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  • COSO企业风险管理综合框架主要关注8大层面的企业风险。 内部环境:治理结构、组织结构、授权与责任、风险偏好、人力资源政策、风险管理文化等。 目标设定:战略目标、经营目标、报告目标、合规目标。事项识别:事件...

    COSO企业风险管理综合框架主要关注8大层面的企业风险。

    内部环境:治理结构、组织结构、授权与责任、风险偏好、人力资源政策、风险管理文化等。
    目标设定:战略目标、经营目标、报告目标、合规目标。事项识别:事件识别方法、事件分类、风险与机会。风险评估(与信息安全高度相关):固有风险与剩余风险评估。现在,COSO里面的风险评估方法为“风险=发生可能性*影响”。ISO27005也采用了相同的风险评估方法。这进一步体现了标准与标准之间的映射和借鉴关系。风险应对:风险回避、风险降低、风险分担、风险承担。控制活动(与信息安全高度相关):企业层面控制、业务流程层面控制、IT一般控制与应用控制。其中,IT一般控制与应用控制具体实现在COBIT里面进行了详尽描述。这也体现了标准之间的映射和借鉴关系。信息与沟通:收集与传递内部信息、外部信息。监控:独立监控、持续监控、自我评价、缺陷改进。

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  • 随着时代变化,大数据正在潜移默化地影响着每个人生活,同时也有助于提升企业税收部门信息采集能力。基于数据实效性考虑,其能够及时掌握涉税信息,以一...信息化时代,大数据分析和税收风险管理都是不可缺少的...

     

    随着时代变化,大数据正在潜移默化地影响着每个人生活,同时也有助于提升企业税收部门信息采集能力。基于数据实效性考虑,其能够及时掌握涉税信息,以一个动态化的形式明确企业的生产和经营情况,做出实时分析和反映,这极大地提高了税务机关办事和处理事情效率。在一定程度上,也能缓解因纳税人数量增加,或者是跨国经营而带来的信息采集困难,提高了数据利用水平。信息化时代,大数据分析和税收风险管理都是不可缺少的一种手段,而信息收获作为前提性条件,风险分析是关键点,在分析识别的过程中,必须建立相应的风险指标体系,确保数据不会发生任何异常问题。

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    大数据背景下企业税务风险管理措施

    做好内部控制,重视监督和审查工作

    税务风险问题的存在,大部分原因还是企业内部存在的缺陷性问题,要尽量杜绝这种问题的出现,从根源上寻找到解决的方式。企业在自身税务管理方面,针对每一笔业务都要做好内部的管理和审核,注意各个细节的地方,只有这样,才能规避掉税务工作中潜在的危险性。所以,在具体的机制建设上,应该充分发挥出相关部门的监督职能,及时纠正企业税务管理中存在的各项问题。

    与税务机关的沟通工作,完善组织和管理模式

    信息之间的沟通与交流对于企业开展税务工作是非常重要的,信息上的错误是导致税务风险的主要原因之一。所以,企业应该和财务中的税务机关保持一个紧密的联系,提前做好相应的准备工作,预防风险性问题的发生。相关人员在工作时,可用微信、微博等平台查看最新政策,及时掌握好最新动态,在管理工作中把握好先机。从上向下地扩宽交流渠道,完善第三方数据和信息共享机制,争取得到政府的支持。风险管理组织是通过内部管理和组织人员分工合作完成的,在完善规范管理制度的前提下,为风险管理提供了许多保障性的措施。要建立现代化的税务管理工作,就要提高组织的风险意识,按照管理的方向,根据业务流程,建立与之相适应的管理模式。对不同规模、不同企业的纳税人而言,风险特点和管理要求也存在着一定的差距,而在这种背景下,可以对税源进行分类。不同的企业建立不同的预警服务机制,根据自身的基本情况、经营特点和涉及的税务政策,设置与之相关的电子档案,以统一税收风险,制订风险评估报告,开展个性化的追踪和管理,以此来实现对重大风险的监控。合理运用数据管理、数据决策,形成风险管理的组织合作模式。

    强化风险意识和管理理念

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    数据本身实际上是静态的,而“大数据”信息却是信息数据、技术和思维高度结合的一种新形态。将三者结合在一起,需要的不仅是先进的数据处理技术,还应该拥有创造性思维,强化企业自身的风险意识。税收风险管理,需要顺应时代发展的潮流和变化,将共享理念放入其中,企业或者是个人信息在不同部门之间可以进行有效的结合。一旦出现了税收上的风险性问题,就需要将整个税收系统和员工的诚信档案结合在一起,以此来强化纳税人的风险意识。坚持立足于工作的实际情况,以科学、有效的方式建立税收风险治理平台,积极推进企业和税务部门、政府部门在风险管理上的深度合作。实现部门之间信息开放共享、互惠互利的局面。根据税务系统的数据输入和大数据现状特点,明确纳税人的税务登记系统信息、发票的使用情况和财务报表信息,在管理过程中,发挥出大数据的优势特点,进行申报的时候,要在管理数据系统中进行筛选之后,再提供第三方的相关信息。

    加强对风险管理和人才队伍的建设

    税务工作有着极强的潜在性风险,既有客观方面的问题,也有主观方面的问题,但是这些操作都和人有着紧密的联系。所以,在个人能力上要有所加强,尽量避免不必要的失误出现,无论是在技术方面还是在综合素养方面,都应该加强对员工的培训和教育,提高员工各个方面的能力与意识。税务工作中会面临大量的数据,而在处理和分析时,显然是一个非常枯燥且乏味的过程,要让员工时刻在工作中保持一个良好的状态,以及对工作的热情。企业制订工作制度的时候,要为员工提供一个比较开放的工作环境,能够以最好的状态加入到工作中去,达到最佳的效果。风险管理涉及的内容比较广泛,对此需要加强对复合型人才的培养,这类人员可以在最短的时间内,掌握到大数据信息,通过计算机和电子技术,熟练地运用会计和数据统计等知识,组成风险数据库,为税收风险管理提供技术保障。结合数字人事和个人绩效管理,将管理、培训和运用等结合在一起,建立专业化的技术团队,优化激励机制,重视工作的实效,进而不断提高风险管理能力和水平。

    合力中税赋能企业税务风险管理

    作为国内最早的财税供应链协同解决方案提供商和国内首家电子票据综合服务平台服务商,北京合力中税科技发展有限公司(简称:合力中税)凭借在财税管理领域多年来运筹帷幄和深耕细作,将现代财税管理理念与互联网信息技术相结合,以企业管理需求出发,利用大数据、云计算等先进技术对企业运营数据进行挖掘分析和处理,从企业最核心的财务数据延伸到业务数据,从企业内部数据延伸到外部数据,形成有用信息,并通过数据可视化,为企业管理和决策提供智能化支撑,帮助企业实现财务管理系统整合和财务数据集中管理,提升了企业综合管理能力、风险预测能力和科学决策水平。

    首先,合力中税将围绕企业战略规划,利用具有连接、高效、智能新特性的财税服务云平台,渗透到各分子公司价值创造的各个环节,深入到企业规划、采购、生产、销售、运输等多个环节,打通不同部门和系统间的数据壁垒,实现信息集成共享和数据集中管理与分析,形成了企业统一的财务数据监管体系,提高税收筹划人员工作效率,准确、及时地反映企业税源状况,为企业全面精准的税收筹划工作提供助力。其次,将集分析、控制于一体,加强网络安全硬件和系统安全建设,以科学信息存储分析为基础,对数据资源安全实行“双保险”,不断完善税收筹划中出现的漏洞,为税收筹划工作高质量运行保驾护航。最后,实现企业及时查看、管理分子公司财务与营运状况,通过财务、生产、销售及采购数据信息,及时预警跟踪,将有助于决策层及时发现问题并做出快速响应。

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  •  企业法务管理-中顾企业法律风险管控中心  “创造一种可以在任何企业中适用的法务管理模式是不切实际的。”丰田汽车(中国)投资有限公司法务部一位陈姓经理表示,对于规模相同、生产相同产品的企业,因为管理和...
    “创造一种可以在任何企业中适用的法务管理模式是不切实际的。”丰田汽车(中国)投资有限公司法务部一位陈姓经理表示,对于规模相同、生产相同产品的企业。

      企业法务管理-中顾企业法律风险管控中心

      “创造一种可以在任何企业中适用的法务管理模式是不切实际的。”丰田汽车(中国)投资有限公司法务部一位陈姓经理表示,对于规模相同、生产相同产品的企业,因为管理和文化的差异性,法务运作也千差万别。即便是同一个企业,在它发展的不同阶段,法律事务也会有惊人的变迁。中小企业是否设置专职法务岗位、如何运用外部律师,必须个案分析。”

      企业法务有“事前法务”和“事后法务”的区别。没有设置法务岗位的公司,出现法律问题后的对应工作一般属于“事后法务”;设置了法务部门或法务岗位的公司,工作的重心一般放在“事前法务”上,即风险防范,指通过对风险进行识别、评估、控制,使风险发生的可能性和损失降到最小。 




    【并购】新形势下外资并购的现状分析

      随着中国加入WTO经济发展的热潮,2005年以来,中国境内又展开了一系列的外资并购活动。短短十余载,外资并购对我国本土品牌造成了巨大的冲击,本土品牌流失的问题已经相当严重3。

      如今跨国公司通过“斩首”行动把中国的龙头企业并购光,技术力量收编光,民族品牌消灭光。照如此发展下去,上世纪中国的情况即将重现,中国将再次成为外资的附属。现在世界500强已有470家落户的中国,各地政府还在努力地为跨国公司造窝4。

      美国学者海默认为,由于企业存在的垄断优势和市场存在的不完全性特征,对外直接投资成为现实需要。科斯的内部化理论认为,企业只要通过对外直接投资使相应的交易变成企业的内部交易,实现在企业内部的交易比通过市场交易具有更低的成本。沃尔特·艾萨德认为不完全劳动力市场上存在的劳动力成本差异、市场购销存在的贸易壁垒,以及政府的政策等使得对外直接投资成为现实需要。

      这些理论都表明,对外直接投资是企业降低成本、利用全球资源、提高效率的需要,而企业并购是跨国公司对外直接投资的最优方式之一。目前美国的金融危机波及全球,给国际金融市场造成了一定程度的冲击,而我国宏观经济依然保持强劲增长,人民币持续升值,体现了我国庞大市场对外资的强大诱惑力,外资并购成为我国主要的外资进入方式。

      笔者总结,新形势下外资并购的特点如下:

      1.跨国公司掌握目标企业控制权的意图强烈

      与2000年以前相比,现在跨国公司在投资并购中控股的比例明显提高,谋求企业控制权的意图日益明显。自2000年以来,跨国公司在华实施的对境内企业的并购中,大多都获取绝对或相对的控制权5。外资并购着眼于品牌控制,导致境内企业民族品牌的弱化和无形资产的流逝,给我国发展自主品牌并参与国际市场竞争加大了难度,还在一定程度上垄断了我国市场6。

      2.跨国公司重点并购重要行业的骨干企业

      跨国公司利用国企改制和地方推进国有产权改革的时机,针对重要行业的骨干企业,加快了并购步伐。并购对象以实力较强的金融机构和工业企业为主。21世纪跨国公司在华并购的10大个案中有4个被并购方都是金融机构7;其他领域的龙头企业也成为外资追捧的热点,如格林科尔对科龙、美林的并购,达能对乐百氏、娃哈哈的收购,日本朝日啤酒对康师傅的并购等等8。

      3.跨国公司采取的并购方式不断创新

      跨国公司的并购都有很强的目的性,那就是达到对并购目标的完全控制并尽可能实现对市场的垄断。因此跨国公司在并购中为了达到目的,采取逐步措施,不断创新并购模式。上市公司越来越受跨国公司的关注。或者先成立合资公司,然后收购上市公司的核心资产。跨国公司已把并购上市公司作为进军我国市场的跳板9。或是为了得到一家企业,跨国公司先合作后合资,合资以后大力虚化,虚化之后亏损,中方坚持不住了,就实行收购,使合资企业最终变成跨国公司的独资企业10。



    业的经营者应当充分了解企业法律风险防范体系的内容,认识到法律风险的防范对于一个企业的重要性,这也是向法律预防性实践关键的一步

        1、企业的经营者需建立全新的企业法律风险防范意识

      企业的经营者应当充分了解企业法律风险防范体系的内容,认识到法律风险的防范对于一个企业的重要性,这也是向法律预防性实践关键的一步。

      企业经营者应当认识到企业法律风险防范体系不仅包括企业经营活动引起的法律风险,还包括刑事风险;应当认识到企业法律风险的防范不仅在于事后的处理,更为重要的在于事前的预防和事中的监管;应当认识到法律风险的防范应当与企业的治理相结合,将法律风险的防范融入到企业的日常管理中;应当认识到企业的经营者必须加强自律及自我约束,避免因个人的原因给企业造成无法弥补的损失。

      为此,企业需注重加强对全体人员的法律风险培训,尤其是企业高管人员。通过法律风险培训,纠正“法律风险只存在于法律部门,由法律部门负责解决”的错误观念,使大家了解法律风险是什么,会对企业有什么样的影响。如果高层管理人员能理解到法律风险可能会产生的影响,将会有意识地去防范可能出现的法律风险,并加强自身管理,使其避免陷入法律风险中。另外,还要注重对企业员工进行法律风险培训,这也是法律风险管理成功与否的关键因素。在企业中深入开展全员法律风险宣传教育和培训学习,使全体员工逐步养成法律风险防范意识,并贯彻到具体工作中,在每个风险控制点各司其职、充分发挥作用,最终构建稳固的法律风险防范根基。

      2、建立法律风险防范管理机制

      建立法律风险防范管理机制,是建立法律风险防范体系的重要内容。目前,在建立法律风险防范管理机制方面,已经形成了“事前预防、事中控制、事后救济”统一认识,关键在于企业通过建立怎样的管理机制进行操作,达到控制法律风险的目标。基于此,法律风险防范管理机制的建立,至少应当包括以下几个方面:

      2.1.建立合同管理制度

      合同是企业进行投资、交易等外部经济行为的重要内容,也是法律风险容易产生的地方。通常设计合同管理时会将重点放在减少不利风险,但良好的合同管理通常反过来会带来正面收益。因此,合同管理是控制企业法律风险的重要渠道。

      对企业合同进行管理,首先,应当制定标准合同文本。有了标准合同文本,将在一定程度上降低企业在进行交易过程中所面临的商业风险。同时,鉴于具体情况的不同,企业法律部门还应当在标准合同文本的基础上,加强对根据具体情况而修改的合同文本的审核。其次,建立合同流程管理制度。利用先进的技术手段,建立合同全过程电子管理系统,确保从合同前期意向沟通、谈判、招投标、签署到履行、争议的解决等全过程均能被管理与监控,降低可能出现的风险。最后,建立合同培训制度。对企业员工进行合同方面的培训,能够促使企业员工在订立、履行合同时提高风险意识,达到降低风险的目的。

      2.2.建立劳动关系法律事务管理制度

      企业的运作与经营离不开人。在一些特殊的行业,如高新技术行业,人的因素在企业发展中作用更大。因此,建立及完善包括工资、劳务、员工招聘、培训、辞退、工伤事故等相关劳动法律制度,降低此方面可能出现的法律风险,对于企业平稳运行具有重要的意义。

      2.3.建立知识产权管理制度

      在今天以技术为王的年代,知识产权对许多企业而言是其发展的基础。一般来讲,在知识产权方面,其法律事务管理包括:为企业的发明等申请专利,维护企业的注册商标,制定相应的商业秘密保护措施,制定实施知识产权权利的策略、防范知识产权侵权索赔、建立知识产权资产管理、运营即收益等制度。通过这些制度的建立,保障企业在知识产权方面的安全。

      2.4.建立索赔、诉讼事项管理制度

      索赔、诉讼事项属于法律风险防范的事后救济,也是其中非常重要的内容。其法律事务管理包括:合同履行的跟踪审查、对可能出现索赔、诉讼事项的监管、聘请专业法律人员起诉、应诉等。

      2.5.建立企业公民形象管理制度

      企业公民形象对于企业长远发展来说具有十分重要的意义。“企业公民”是指一个公司将社会基本价值与日常经营实践、运作和策略相整合的行为方式。企业在享受社会赋予的条件和机遇时,也应该以符合伦理、道德的行动回报社会、奉献社会。“企业公民”这一概念蕴含着社会对企业提出的要求,意味着企业是社会的公民,应承担起对社会各方的责任和义务。如,为员工提供更好的工作环境和福利、为社会创造就业机会和为社会发展做贡献、为消费者提供安全可靠的产品、同经营合作伙伴建立良好的关系、关注环境保护和社会公益事业等等。企业在建立完善其公民形象的相关制度、并将该制度贯彻到企业日常管理中时,必然将降低企业的法律风险,起到防范法律风险的作用。

      3、明确企业法律风险防范部门的职责

      3.1.建立健全法律顾问制度

      法律顾问制度是企业法律风险防范体系构建方面的重要内容。由法律顾问全面领导公司的法律事务,负责制定法律风险管理战略的具体实施计划,并全面指导协调法律风险防范部门与有关业务部门在工作中的分工和配合,对于法律风险的防范将起到重要作用。

      3.2.明确法律顾问的法律风险防范职责

      一方面,鉴于法律风险成因的复杂性,企业应当依据业务分工不同而设立相应的法律风险防范部门。如设立法律事务机构,全面负责商业合同管理、知识产权、诉讼仲裁、合规审查等涵盖法律风险的各个重要内容,发挥法律事务机构在法律风险防范中发挥牵头和引导作用。另一方面,也要明确各个业务部门都有义务认识和防范法律风险。法律事务部门与业务部门之间应当建立良好的沟通机制,保证法律事务部门能够提前获知项目的有关背景和具体进展情况,以便及时提供有针对性的法律建议。

      3.3.聘请法律专业机构对企业的法律风险进行评估及提供综合性的法律服务

      企业法律风险防范最合适的人选,当然是执业律师。作为律师,首先有着专业的法学知识,有着娴熟的法学技能,能够从专业化的角度,提供服务。其次,执业律师,活跃在法学实践第一线,掌握着第一手真实资料,及时了解最新规定,了解执法者的执法理念,能够作出准确的判断。企业通过聘请专业法律服务机构,定期或不定期地对企业的全部或者某一领域的业务进行审查,指出存在的法律问题,预测潜在的法律风险并对该风险进行评估,最后提出排除风险的方案,将有助于企业法律风险的防范和控制。

      专业法律服务机构进行的法律风险评估涉及对企业经营管理、人事管理等各个方面的法律事项以及各事项之间的联系进行全方位、综合性审查,不同于一般的法律顾问工作。一般来讲,法律风险评估的内容包括但不限于如下事项:企业主体资格状况;对外投资及分支机构的状况;企业的经营状况;公司的规章制度是否完备、合法;企业的财产状况;知识产权状况;纳税情况;合同签订及履行情况;对外担保状况;债权状况;正在进行中的诉讼或仲裁案件的状况;有无行政违法行为等。通过对企业法律风险的评估、识别、防范、控制,将从制度上保证企业的合法经营、依法决策。

      同时,在企业的具体法律事务中,对那些综合性强、风险大、涉案金额高、对企业发展具有战略意义的项目、诉讼和仲裁事务,聘请外部有专业经验的法律服务机构来提供法律服务,是现代企业防范和控制法律风险的重要途径和措施。

      企业内部的法务人员与专业法律服务机构通过相互协作,从不同的视角出发,可以比较全面和客观地提出、判断企业在行政、劳动、采购、生产、销售、财务等方面所存在的法律风险,并进行全面监控,对企业进行规范的合规管理。

      综上,提高企业对法律风险的认识,建立企业法律风险防范和控制体系,是企业健康发展的需要,是企业适应不断完善的社会主义市场经济体制的需要,是企业参与市场竞争和国际化的需要。中国企业在建立法律风险防范和控制体系时,除参考和借鉴国外经验外,更需要结合中国的国情。通过建立符合中国特色的企业法律风险防范和控制体系,进一步推进中国企业的发展与壮大,乃是中国现代企业的当务之急。




    【收条范本】现金收条格式

      收条、收据的写法及收条、收据的范本、样板和格式收条是收到别人或单位送到的钱物时写给对方的一种凭据性的应用文。收条也称作收据。收条也是日常生活中常见的一种应用文样式。

      收条一般适用于下列一些场合

      原来借钱物或欠钱物一方将所欠、借的钱物还回时,借出方当事人不在场,而只能由他人代收时可以写收条。如果当事人在场,则不必再写收条,而只把原来的欠条或借条退回或销毁即可。

      个人向单位或某一团体上缴一些有关费用或财物时,对方需开据收条,以示证明。

      单位和单位之间的各种钱物往来,均应开据收条。当然,在正式的场合下,一般都有国家统一印制的正式的票据,这属于另一类情况。

      收条的种类

      收条的种类一般来讲有两类。一类是写给个人的收条,一类是写给某一单位的收条。

      单位出具的收条通常是由某一个人经手,而以单位的名义开据。

      一个完整的收条,通常应由标题、正文、落款三部分组成。

      (一)标题

      标题写在正文上方中间位置,字体稍大。标题的写法有两种。

      一种是直接由文种名构成。即写上“收条”或“收据”字样。

      另一种是把正文的前三个字作为标题,而正文从第二行顶格处接着往下写。如用“今收到 ”、“现收到”、“已收到”作标题。

      (二)正文

      正文一般是在第二行空两格处开始写,但以“今收到”为标题的收条是不空格的。正文一般要写明下列内容,即写明收到的钱物的数量、物品的种类、规格等情况。

      (三)落款

      落款一般要求写上收钱物的个人或单位的名称姓名,署上收到的具体日期,一般还要加盖公章。

      是某人经手的一般要在姓名前署上“经手人:”的字样。是代别人收的,则要在姓名前加上“代收人:”字样。

      收条在写作时,要注意以下事项:

      在写收条时,务必清点好所收到的物品钱款的具体数额,做到准确无误、不出差错。

      是替别人代收的,应在题目使用“代收到”字样,在文尾署名时用“代收人”三个字。

      收条的语言一般较为简单,篇幅往往短小精悍。不涂改。数目要大写。

      收条范文及评析:

      【 范 文 一 】

      代收到

      刘晓红同学还给张琼老师的网球拍一副,完好无损。

      代收人:李群

      ×年×月×日

      【 范 文 二 】

      收 条

      今收到高山乡铁匠沟大队马胜田、牛兴旺二同志送来的棉花技术承包合同资金叁仟圆整。

      湖南省农业科学研究所

      经手人:张玉山

      ×年×月×日

      【 范 文 三 】

      今收到

      新桥大队王庄生产队养鸡专业户王学真同志夫妇共同损赠的办学经费伍佰圆整,生产白品种 鸡娃伍拾只。

      长沙农业技术学校(盖章)

      经手人:王国锐

      ×年×月×日

      【 范 文 四 】

      收 到

      3238钻井队送来×年第四季度会计报表叁份。

      湘南矿区财务科(印)

      经手人:何成

      ×年×月×日

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  • 项目风险管理起步

    千次阅读 2012-12-24 00:33:57
    如果风险止于发现者则不能称为有风险管理,必须是在规范的流程之下,有计划的采取行动,这才算是风险管理的起步阶段。 1. 培养风险意识(Risk Awareness) 需要在开发的各个阶段,训练团队成员能主动发现出风险...
    如果风险止于发现者则不能称为有风险管理,必须是在规范的流程之下,有计划的采取行动,这才算是风险管理的起步阶段。

    1. 培养风险意识(Risk Awareness)

    需要在开发的各个阶段,训练团队成员能主动发现出风险,然后报告出来并同相关人员进行沟通。整个过程可能缺少流程定义,还没有约束,但它是团队风险文化建立的起点,也是建立风险管理的基础。

    2. 初级风险管理

      从风险意识到采取行动将是很大的突破。可以建立起一个基本风险管理流程:
        
    风险管理里的术语很多且不统一,所以需要在组织内部制订一份标准来规范日后的应用。

    整个风险的识别到追踪是一个反复的过程且在整个项目过程中不断重复(IAMT循环):

    很像是戴明环(PDCA),思想是相似的。

    至于完整的风险管理,正如PMI所定义的风险管理知识领域中所涉及的风险管理方式就是完整的风险管理模式。当然还有其它模型:



    另外风险管理分为很多层级,从项目层级到企业层级,这个过程中风险的升级过程也需要定义。


    3. 风险的属性

    在<<Applied Software Risk Management>>中给出一个风险分类方法,视情况自行定义。

    以下是一个关于风险分类的参考:
    Atrribute Class
    Origin  Internal
      External
    Nature  Business
      Technical
    Domain  Project
      Process
      Product
    Affected Hazard
      Constraint
      Nominal
      Trivial
      Cost
    Affected PA  Requirement
      Design
      Coding
      Testing
      Training management
      Facilities management
      Quality management
      Project management
    *选自<<Applied Software Risk Management>>

    4.风险的识别和登记

    风险被识别出来后(识别的方法参考: 项目风险管理),需要记录下来以便追踪,其中主要要素如下:
    Risk ID:  一个唯一标识
    Risk probability: 发生的可能性大小。可以使用数值量化0~1, 1为100%会发生。分成几级视情况而定。有一些材料也称为Likelihood.
    Risk impact: 一旦发生影响的大小。也可以使用数值量化。一些材料称为Consequence.
    Risk exposure: 这个又称为AEN, 表示风险的级别。其值为probability与impact相乘。
    Risk origin: 风险的来源。内部或外部,也可以再细分。
    Risk category: 风险的分类。
    Risk owner: 这个风险的责任人是谁。

    一些人也给出4W1H的定义方法如下:


    5. 风险的应对计划

    在项目层级的风险的应对针对具体风险可以有以下策略:
      a. 有没有合适的回避(avoidance)措施?(如改变设计)
      b. 在还没发生时如何减轻(reduction/mitigation) (如增加单元测试)
      c. 风险是否可以转移(transfer)出去? (如外包或需求变更)
      d. 如果这个风险已经发生了采取什么措施减轻影响(Contingency plan)? (如立刻更改使用的库)

    针对已识别的风险制定应对计划、安排责任人,指定时间,这些构成风险管理核心表格。

    6. 风险追踪

      风险需要定期检讨和更新。可以采用一些可视化的方法,明确的显示出风险的优先级。比如亮灯的做法或风险视图之类的做法。亮灯是针对AEN分成三类,红色为高优先级问题,黄色表示需要谨慎对待的风险,其它风险则为绿色。
    更复杂一点的图示如下:


    根据80/20原则,主要关注那些高优先级的风险,所以有效地加以区分相当重要。

    转载请注明出处: http://blog.csdn.net/horkychen
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  • 近期,COSO发布了新版(2017版)的企业风险管理框架:《企业风险管理—与战略和业绩的整合》。相较于2004年发布的上一版框架《企业风险管理—整合框架》,新框架强调了制定战略和提升绩效过程中的风险。 该版本...
  • 风险管理

    万次阅读 2007-05-14 23:12:00
    笔记目录第一章商业银行风险管理基础31.1商业银行风险管理的基本概念31.1.1风险与风险管理31.1.2商业银行风险的基本种类41.1.3商业银行风险管理的主要方法41.1.4商业银行风险与资本41.2商业银行风险管理的...
  • 笔者曾经参加ISG 比赛时有位导师的经典语录:信息安全管的是什么? 其实质管理的就是输入和... (如果你已经踏上管理岗位,其实会发现这句话在企业管理中也是适用的) 所以管住你的输入和输出,就能管住你的信息安全。
  • 项目管理第十一章项目风险管理

    千次阅读 2020-09-21 12:08:51
    项目管理第十一章项目风险管理 项目风险管理:项目风险管理的目的在于提高正面风险的概率和影响,降低负面风险的概率和影响,从而提高项目成功可能性。其过程包括: 规划风险管理:定义如何实施风险管理活动的过程...
  • 项目风险管理

    千次阅读 2008-03-16 09:19:00
    通过项目风险的识别,估测、评价,运用各种风险管理技术,对项目风险实施有效的控制和妥善处理风险所致损失的后果,期望以最小的项目成本实现最大的项目目标。在项目目标不变的情况下,项目风险降低意味着项目管理...
  • PMP 考点 第十一章 项目风险管理

    千次阅读 2020-12-04 09:19:41
    PMP第十一章项目风险管理 章节 序号 知识点 考点级别 备注  第十一章 项目风险管理         11.1 风险...
  • 全面风险管理体系架构图

    万次阅读 2017-03-01 10:42:33
    风险管理与内控控制不是孤立存在于企业内的,它更多的是从一个独特的角度观察、检视企业管理的全部。风险管理与内部控制天然有着嵌入性的特征。虽然有专门的理论、方法、技术、工具,但正如所有管理一样,风险管理与...
  • 第九章 软件项目风险管理

    万次阅读 多人点赞 2018-07-02 23:01:36
    软件项目中的风险不断变换的需求低劣的计划和估算不可信赖的承包人欠缺的管理经验人员问题技术失败政策的变化……本章内容要点风险管理概述风险规划风险识别风险评估风险应对风险监控软件项目风险管理案例分析第一节...
  • 企业管理复习题库

    万次阅读 2020-09-23 07:17:37
    2020 年春季《企业管理》复习大纲(考试时间:90 分钟) 试题类型: ...2、管理的含义:管理是根据事物的客观规律,通过计划、组织、领导和控制等职能作用于管理对象,使之适应外部环境,以达到组织
  • 信息系统项目管理师论文范例4:论软件开发的风险管理摘要 本文讨论了某公司实施SAP系统的风险管理.该公司原先运行着一套ERP系统,现在要转到SAP上,需要完成新系统的流程的重新定义,数据的切换,用户的培训等工作...
  • 文 \ 中国农业银行风险管理部总经理 田继敏 筑牢IT风险第二道防线 保障银行信息科技安全 农业银行作为全球系统重要性银行,依托2.37万个营业机构、数十万台自助终端和24小时电子渠道服务,为全球客户提供全...
  • CCSK云安全认证-M3-管理云计算的安全性和风险

    万次阅读 多人点赞 2020-03-07 23:57:27
    企业风险管理2.1 企业风险管理2.2 服务模式和部署方式的影响2.3 云风险管理的工具三.法律问题,合同和电子举证四.合规和审计五.CSA 工具 一.云计算安全治理与风险管理 1.1 治理 管理云计算时要记住 的首要问题是,...
  • 821 规划风险管理 822 识别风险 823 风险定性分析 824 风险定量分析 825 规划风险应对 826 控制风险 83 输入输出 84 工具技术 841 规划风险管理 3 842 识别风险 7 843 风险定性分析 6 844 风险定量分析 3 845 规划...
  • 项目经理如何做好风险管理

    千次阅读 2018-06-29 11:06:57
    近年来,随着经济全球化、信息... 项目风险的来源 工程项目作为施工企业的生产第一线,在生产过程中遇到的风险事故,可谓是层出不穷、防不胜防,工程项目常见的风险主要体现在以下几方面:安全风险、质量风险、工...
  • 质量和风险管理

    千次阅读 2005-04-05 13:32:00
    摘要本文的目的是比较软件质量和软件风险管理之间的关系。文章首先回顾了基本原理、技术,以及它们在质量软件开发过程中的应用。读者可以知道风险管理的基本概念,包括Boehmis的六步风险管理过程。文章讨论了质量...
  • 过去400年间,只有保险公司始终积极从事风险管理活动;150年前,风险管理的范围开始扩大到信用风险和市场风险;最近40年,市场剧变让风险变得越来越复杂,潜在成本和未来机遇难以把握,企业开始有意识地从公司层面...
  • 全面了解量化风险管理

    千次阅读 2020-04-17 09:03:21
    无知者无畏 最大的风险,是没有意识到风险 说明 上篇我们讲了金融信贷业务流程,今天我们讲讲金融信贷风险点及量化风险管理。 过去400年间,只有保险公司始终积极从事风险管理活动;150年前,风险管理的范围开始扩大...
  • 技术人员谈管理之项目风险规避

    千次阅读 2013-11-21 19:45:51
    一 、风险管理的重要性 项目的风险管理既是一门艺术又是一门科学。它通过识别、分析和应对整个项目生命周期中的风险来最大程度地满足项目目标。风险管理对项目选择、项目范围的确定、制定现实可行的进度和成本估计都...
  • IT风险管理研究框架

    千次阅读 2008-01-10 11:22:00
    一、信息化面临的风险九十年代以来,信息技术得到了快速的发展和广泛的应用,信息化已成为全球经济社会发展的显著特征,并逐步向一场全方位的社会变革演进。当前,信息技术己深入到各行各业,甚至影响并改变着普通...
  • 第 3 章:安全风险管理概述

    千次阅读 2009-09-16 22:57:00
    Microsoft 安全风险管理流程的四个阶段第 2 章:“风险管理方法调查”介绍了 Microsoft 安全风险管理流程并将其定义为由四个主要阶段组成的持续过程: 评估风险 — 确定企业面临的风险并确定其优先级。 实施决策支持...
  • 企业信息化管理(Enterprise Informatization Management,简称EIM):是指对... 企业信息化是指企业广泛利用现代信息技术,充分开发和利用企业内部或外部的,企业可能得到和利用的,并与企业生产经营活动有关的...
  • 项目同其他经济活动一样存在风险,项目管理者必须对风险实施有效的管理,项目风险管理包活进行风险管理计划编制,对项目风险通行识别,分析,应对和监控的过程,完全避免或者消除风险,或者只享受权益而不承担风险,...
  • 软件风险管理,防患于未然

    千次阅读 2005-01-12 18:07:00
    伴随着从业人员的痛苦,软件工程、项目管理、过程控制、能力成熟度等知识开始被大家接受,这方面的书也出了很多。我们在理论和实践的碰撞中一步步成长,项目管理就有些模样,至少有了配置管理... 一、企业需要风险管理
  • 概述:项目风险是一种不确定的事件或条件,一旦发生会对项目目标产生某种正面或负面的影响。(既要关注对项目目标的威胁,也要关注促进项目目标的机会) 风险的一些性质 1.风险事件的随机性。风险事件是否发生,...
  • 大数据框架下的金融风险管理浅谈

    千次阅读 2018-10-12 21:40:09
    过去大多以财务数据为主,面对新经济行业的时候,大量的资产数据和财务数据的权重显得不是那么高的时候,我们如何用新的方法去对我们的企业风险形成一个有效的评估,这就是要一直致力于解决的问题。  对于企业信用...
  • 微软解决方案框架(MSF) -- 风险管理

    千次阅读 2009-08-07 09:24:00
    十、MSF风险管理原则(一)MSF中的风险 MSF中的项目风险与其他行业中的风险定义不同,MSF中的风险定义更为广泛。MSF中的风险定义为:任何可能对项目结果产生积极或消极影响的事件或条件。(二)风险和故障在MSF中的...

空空如也

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